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            引導綠債信披 助力“雙碳”目標

            ——中央結算公司打造中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系及綠色債券數據庫

            作者:中央結算公司綠色債券工作組 來源:《債券》 發布時間:2021-12-01

               

                  實現碳達峰、碳中和目標離不開綠色金融的支持。挖掘綠色金融市場潛力、引導社會資本加速流向綠色產業,是推動綠色發展的重要途徑。在各方積極推動和共同努力下,我國綠色債券市場快速發展,截至2020年底,我國累計發行貼標綠色債券1.4萬億元,存量規模居全球第二。在綠色債券市場蓬勃發展的同時,綠色債券環境效益信息披露仍處于起步階段,主要存在以下問題:缺少統一、基礎性的環境效益信息披露制度和要求,造成環境效益信息披露的執行效力不夠,環境效益信息披露整體數量和質量都較低;缺乏統一披露標準和剛性指標要求,綠色債券環境效益信息披露口徑不統一,且大多以定性描述為主,缺乏定量數據支撐。

               

              提升綠色債券環境效益信息披露水平,是市場發展的必然要求,是促進實現碳達峰、碳中和目標的重要保障。近年來,主管部門高度重視綠色債券環境效益信息披露,陸續出臺政策文件進行規范!吨袊嗣胥y行關于加強綠色金融債券存續期監督管理有關事宜的通知》(銀發〔2018〕29號)對綠色金融債券存續期信息披露頻率、指標提出具體要求;國家發展改革委、證監會、銀行間市場交易商協會分別發布相關業務制度、規則指引,要求綠色企業債、綠色公司債和綠色債務融資工具等品種在定期報告中披露綠色項目環境效益。

               

              在此背景下,作為國家重要金融基礎設施,中央結算公司積極響應、承接國家戰略,推動制定中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系,打造中債-綠色債券環境效益信息數據庫,為國家“雙碳”政策的實施貢獻力量。

               

              建立中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系

               

              2021年4月,在前期首創“實質綠”債券1識別理念的基礎上,中央結算公司基于人民銀行、國家發展改革委、證監會聯合發布的《綠色債券支持項目目錄(2021年版)》(以下簡稱“新版目錄”),將行業細分為“203+2”個,深入研究不同行業的綠色項目在建設及運營階段對環境產生的主要影響,針對行業特性設計了30個通用指標和13個特殊指標(見表1),建立定量分析指標體系。指標在設置上突出綠色項目對環境產生的改善作用,包括碳減排量、氮氧化物削減量、二氧化硫削減量、一氧化碳減排量等效益量化指標。每個債項只需根據募投項目涉及的綠色產業類型和關鍵環境效益特征,選擇相應指標進行披露。


              中央結算公司組織召開多輪評審會,吸收包括人民銀行、生態環境部、銀保監會等主管部門以及行業協會(中國綠金委)和市場機構專家的意見建議,優化完善指標體系,研究成果獲得專家一致認可。

               

               

              挖掘“實質綠”債券環境效益信息數據

               

              中央結算公司從實證出發,投入大量人力,以中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系為依據,從債券募集說明書中摘錄債券募集資金所投項目產生的環境效益信息數據, 對2020年底存續的927只“實質綠”公司信用類債券的環境效益信息數據進行整理分析,并結合債券市場實際披露情況,對指標體系進行優化完善。

               

              打造綠色債券環境效益信息數據庫及門戶網站

               

              2021年7月,在前期工作基礎上,中央結算公司打造了中債-綠色債券環境效益信息數據庫(以下簡稱“綠色債券數據庫”),并推動綠色債券環境效益信息門戶網站(以下簡稱“門戶網站”)于10月上線,集中采集、展示綠色債券環境效益信息數據,供全市場成員查詢下載(見圖1)。綠色債券數據庫目前涵蓋截至2020年末近1000只“實質綠”公司信用類債券的環境效益信息,包括募集資金所投項目信息和項目所產生的正面環境效益數據,并計算單位資金及債權對應的環境效益。

               


               

              創新亮點

               

              (一)首次針對細分行業建立定量分析指標體系

               

              中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系是國內首次依據新版目錄對“203+2”個細分行業制定的定量分析指標體系,已達到國際領先水平,在環境效益信息披露標準制定方面實現重大突破。該指標體系結合行業和項目特點以及債券市場信息披露實際情況,依據科學性、系統性、通用可比、實用性原則,實現環境效益的可計量、可檢驗,有助于增強綠色債券環境效益信息披露的規范性和準確性,實現全面、客觀、及時、持續、可對比的披露,為推動統一的環境效益信息披露標準制定提供參考。

               

              (二)首次全面量化債券募集資金的環境影響

               

              實現首次全面系統量化債券募集資金對環境的貢獻,有助于發行人提高信息披露透明度,防止“漂綠”等行為。對于投資者,完善的環境效益信息披露能夠降低甄別成本、提升投資效率,使其快速找到符合自身投資理念的綠色標的,也使得資金能更多投向環境效益更加顯著的項目。對于政府部門和監管機構,環境效益信息可以助其更好地識別綠色債券,提高政府支持政策的精準度、擴大政策覆蓋范圍,以及更好地評估政策效果。

               

              (三)首次構建綠色債券數據庫,夯實綠色債券數據統計基礎

               

              綠色債券數據庫是全國首個基于綠色債券環境效益披露信息建立的數據庫,涵蓋“實質綠”公司信用類債券募集資金所投項目信息和環境效益數據,為監管部門統計分析環境效益數據尤其是碳減排數據提供參考,為實現綠色債券數據統計打好基礎。

               

              實踐效果

               

              (一)為“雙碳”政策實施提供研究支持

               

              中央結算公司以綠色債券為抓手,研究制定中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系,為國家“雙碳”政策實施提供研究支持。中央結算公司于2021年4月發布《中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系(征求意見稿)》及“實質綠”信用類債券環境效益信息數據,獲得市場廣泛好評;在深圳金融局與倫敦金融城合辦的深倫雙城金融論壇和中美氣候合作閉門對話圓桌會上宣介中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系,獲得國內外熱烈反響和一致好評,英美專家進一步與中央結算公司交流有關工作情況。

               

              (二)為實現碳減排目標提供數據支持

               

              綠色債券數據庫可以量化統計綠色債券募集資金投向項目產生的實際環境效益,為國家實現碳減排目標提供數據支持;诰G色債券數據庫數據信息初步推算,全部“實質綠”債券募集資金投向的綠色項目可支持二氧化碳減排2.62億噸/年,二氧化硫減排120萬噸/年,氮氧化物減排52萬噸/年。

               

              (三)為金融機構落實深圳綠金條例等政策提供支持

               

              2021年5月,人民銀行出臺《銀行業金融機構綠色金融評價方案》,提出自2021年7月起對銀行業金融機構綠色金融業務開展情況進行綜合評價。投資者對綠色債券投資需求激增,貼標綠色債券已不能滿足其投資需求,投資者可以通過綠色債券數據庫快速找到符合自身投資理念的“實質綠”債券。此外,《深圳經濟特區綠色金融條例》要求金融機構對資金投向的企業、項目或者資產所產生的環境影響信息進行披露,中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系有助于金融機構披露債券投資活動產生的環境效益。

               

              (四)為綠色金融環境效益信息披露提供平臺支持

               

              中央結算公司發揮自身技術優勢,推動綠色債券數據庫、門戶網站正式上線,面向全市場成員公開展示綠色債券環境效益數據,為綠色金融環境效益信息披露提供平臺支持。新華財經等機構在數據庫方面提出合作意愿。今后,中央結算公司將持續做好綠色債券信息發布平臺建設,持續優化綠色債券數據庫及門戶網站功能,定期更新信息披露數據。

               

              下一步推廣工作思路和措施

               

              (一)探索統一的環境效益信息披露指標體系在粵港澳大灣區落地應用

               

              粵港澳大灣區(以下簡稱“大灣區”)具備良好的綠色金融政策基礎和發展環境,中央結算公司將積極探索統一的環境效益信息披露指標體系在大灣區落地應用,從制度層面規范、強化環境效益信息披露要求,提升綠色債券市場信息披露水平。中央結算公司正在推進中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系申報行業標準及地方標準,為推動形成統一的環境效益信息披露制度提供參考。

               

              (二)充分發揮綠色債券數據庫平臺作用

               

              中央結算公司將充分發揮綠色債券數據庫平臺作用,為大灣區綠色金融發展提供數據支持。一是依托綠色債券數據庫,加強綠色債券環境效益信息數據填報;二是探索將綠色債券數據庫與大灣區相關綠色企業項目庫對接,為主管部門開展綠色企業和項目遴選、認定、推薦工作提供數據支撐,為入庫企業和項目提供綠色領域投融資便利;三是搭建與港澳綠色債券的溝通交流平臺,成為政策信息宣介和案例分享平臺。

               

              (三)更好推動大灣區綠色債券市場建設發展

               

              中央結算公司將進一步深耕綠色債券研究工作,為綠色債券發展建言獻策;與地方監管部門深度合作,助力推動綠色債券發行相關激勵政策和方案的制定;積極培育綠色債券投資理念,協助推動建設綠色債券及相關金融產品、相關金融產品投資者聯盟,逐步壯大綠色債券投資者隊伍,有效促進綠色債券市場發展,使綠色債券募集資金更好服務于綠色產業發展,為協同實現碳達峰、碳中和目標貢獻力量。

               

              中債-綠色債券環境效益信息門戶網站網址為https://www.chinabond.com.cn/greenbond/,也可通過中國債券信息網“綠色債券專欄”訪問。

               

              如需下載數據,請訪問綠色債券環境效益信息數據庫https://lzpl.chinabond.com.cn。

               

              注:1.“實質綠”債券是指募集資金投向符合人民銀行《綠色債券支持項目目錄(2021版)》、國家發展改革委《綠色債券發行指引》、國際資本市場協會(ICMA)《綠色債券原則》(2018)、氣候債券倡議組織(CBI)《氣候債券分類方案》這四項綠色債券標準之一,且投向綠色產業項目的資金規模在募集資金中占比不低于50%的債券。截至2020年末,中央結算公司已識別“實質綠”債券2017只,規模共計5.3萬億元。


            延伸閱讀:中央結算公司中債-綠色債券環境效益信息披露指標體系及綠色債券數據庫榮獲國際金融論壇(IFF)第二屆IFF全球綠色金融創新獎。


              

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